消费税是价内税如何理解这个价内税

2025-02-09 13:14:36

推荐回答（5个）

回答1：

可以从价内税的含义以及基本的计算公式、还有它与价外税的区别去理解这个价内税。

一、价内税的含义：

价外税的对称。税金包含在商品价值或价格之内的税。是依税收与价格的组成关系对税收进行的分类。

二、计算公式：

价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。

因此，税款等于销售款乘以税率。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。

由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，税款计算公式演变为：税款=（货款/（1+税率））*税率。

所以，价内税与价外税的最直接的区别在于计算税款的应用公式的区别：

价内税：税款=含税价格*税率

价外税：税款=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

因为增值税是价外税，所以应缴增值税=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

扩展资料：

一般说来，价外税是商品经济的产物。在市场经济条件下，生产经营者制订价格以生产价格为基础，生产价格由生产成本加平均利润两部分构成，这样国家以流通中以商品为对象所征的税款,只能作为价格附加,成为价外税。为了某种特殊需要，中国对个别税种也采取价外税形式。

如烧油特别税条例规定，由供油单位代收代缴的税款，采用价外税，以用油单位为纳税义务人在价外负担。通过这种征税方式，可直接调节烧油单位的经济利益，加速实现以煤代油的目标，又不会因此而增加原油、重油生产单位的负担和影响各种成品油价格的稳定。

价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，计算公式为：税款=（货款/（1+税率））*税率。

而价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。因此，税款=含税金额*税率。

含税金价外税与价内税的最直接的区别在于计算税款的应用公式。

参考资料：百度百科：价内税；百度百科：价外税

回答2：

可以从价内税的含义以及基本的计算公式、还有它与价外税的区别去理解这个价内税。

一、价内税的含义：

价外税的对称。税金包含在商品价值或价格之内的税。是依税收与价格的组成关系对税收进行的分类。

二、计算公式：

价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。

因此，税款等于销售款乘以税率。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。

所以，价内税与价外税的最直接的区别在于计算税款的应用公式的区别：

价内税：税款=含税价格*税率

价外税：税款=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

因为增值税是价外税，所以应缴增值税=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

拓展资料：

"价外税"的对称。凡是税金构成价格的组成部分，作为课税对象--价格的组成因素的税种，都为价内税。这是按照税收与价格的关系为标准所进行的一种分类。

例如我国从1984年10月1日至1994年12月31日实行的产品税以及1994年税制改革实施的消费税，均属于价内税。

形成价内税这种价税关系的理论依据可概括为:物质生产部门在一定时期内生产出的社会总产品，扣除补偿价值后的国民收入，在有计划地分配给劳动者用于消费以前需要作各项社会必要扣除。

扣除对象为国民收入中归于社会支配的剩余产品价值

价内税百度百科

回答3：

　　一、价内税的含义：

　　价外税的对称。税金包含在商品价值或价格之内的税。是依税收与价格的组成关系对税收进行的分类。在计划价格条件下，价内税形式可直接调节企业利润，因而成为国家调节生产引导消费，体现产业政策的主要手段。

　　二、计算公式：

　　价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。因此，税款等于销售款乘以税率。价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，税款计算公式演变为：税款=（货款/（1+税率））*税率。

　　所以，价内税与价外税的最直接的区别在于计算税款的应用公式的区别：

　　价内税：税款=含税价格*税率

　　价外税：税款=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

　　因为增值税是价外税，所以应缴增值税=（含税价格/（1+税率））*税率=不含税价格*税率

　　三、区别联系：

　　1、价内税是指税金构成商品价格一部分的税收存在形式，凡是商品价格中包含应缴流转税税金，统称为价内税。我国消费者购买零售消费品，一般按消费品标明价格支付货币，并不知道消费品已缴税款有多少。因此，价内税具有隐蔽、间接、稳定的特点。价内税反映了商品价格构成的组成部分，物质生产部门在一定时期生产出的社会产品，扣除了补偿价值以后的国民收入，需要各项社会必要扣除，商品课税是国家执行这一扣除的有效手段。我国现行的营业税和消费税都是价内税。

　　2、价外税是价内税的对称、凡是商品价格中不包含应缴流转税税金，统称为价外税。在价外税条件下，购买货物人支付的商品市场价格由生产价格和商品税金两部分组成。以不含税价格计征税款，一般不会产生税上加税的重复征税问题。价外税具有直观、透明、中性的特点，有利于纳税人相互监督并了解对国家贡献的大小。中国现行的增值税就是价外税。

　　3、价内税和价外税是流转税从税款相对于计税依据而言的，凡是税款在计税依据之内包含着的就是价内税，凡是计税依据不包括税款的就是价外税，目前只有增值税是价外税，其他流转税都是价内税。但价内税和价外税的计税依据一般是相同的。但在依据含（增值税）税价计算时需要进行还原为不含税价格进行计算。在还原为不含税价格就是计算增值税和消费税的同一计税依据。

回答4：

关于如何理解消费税是价内税、增值税是价外税！

价外税是指与销售货物相关的增值税额独立于价格之外单独核算，不作为价格的组成部分。增值税的应税销售收入中不含销项税额，销售成本中一般也不含进项税额，纳税人缴纳的增值税当然也不能作为收入的抵减项计入利润表中，因此，所有增值税的计算与缴纳，均与利润表无关。而作为价内税的消费税不仅应税销售收入中包含消费税税额，实际交纳的消费税也需要记入销售税金中去，交纳的消费税是作为收入的抵减项目计入利润表中，直接影响纳税人最终的利润。例如，某一般纳税人购入A商品100件，每件10元（不含税），价税合计1170元，用支票支付完毕。经过生产、加工后，每件销售20元（不含税），全部销售完毕，款已经收到，增值税税率是17％，消费税税率是10％，我们看以下计算：
应纳增值税＝20×100×17%－10×100×17%＝170元
应纳消费税＝20×100×10%＝200元
税前利润＝（20－10）×100－200=800元
我们假设增值税税率为50％，则计算如下
应纳增值税＝20×100×50%－10×100×50%＝500元
应纳消费税＝20×100×10%＝200元
税前利润＝（20－10）×100－200=800元
我们再假设增值税税率为50％，消费税税率为20％，则计算如下：
应纳增值税＝20×100×50%－10×100×50%＝500元
应纳消费税＝20×100×20%＝400元
税前利润＝（20－10）×100－400=600元
由上述可见，无论增值税税率如何变化，都不影响企业获得的利润，而消费税税率一旦变化则明显影响企业利润。

参考资料：http://www.kuaijiren.com/bbs/read.php?tid=12472

回答5：

价外税是指与销售货物相关的增值税额独立于价格之外单独核算，不作为价格的组成部分。
增值税的应税销售收入中不含销项税额，销售成本中一般也不含进项税额，纳税人缴纳的增值税当然也不能作为收入的抵减项计入利润表中，因此，所有增值税的计算与缴纳，均与利润表无关。
而作为价内税的消费税不仅应税销售收入中包含消费税税额，实际交纳的消费税也需要记入销售税金中去，交纳的消费税是作为收入的抵减项目计入利润表中，直接影响纳税人最终的利润。
资料拓展
价内税是价外税的对称。是依税收与价格的组成关系对税收进行的分类。税金包含在商品价值或价格之内的税。
在计划价格条件下，价内税形式可直接调节企业利润，因而成为国家调节生产引导消费，体现产业政策的主要手段。价内税是计划经济条件下，以价格相对不变为前提产生的，在市场经济条件下，价内税会导致价税在调节经济过程中相互掣肘，不利于合理价格的形成。

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