借条,出纳如何记账

1、借款单一般是一联，也可以一式两联。 不过一般人都是写一联的。到时只还我一联，还有一联在你这留着，不放心呢！ 2、报销单通常要本人如实填写。财务制度上也安全，否则出事后，当事人会不认可。 3、比如说本月借的款，借款单子肯定是粘贴在本月的凭证后 对疑惑问题的回答： 借款单放在本月，那等到下月报销时冲抵借支没有依据，可采取两种办法解决：A、笨办法，首先；报销时由财务部开收据，收到归还借支 分录： 借：现金， 贷：其他应收款 其次；紧接着根据审核了的报销单，出纳支付差费， 分录　借：费用，　贷：现金补充说明：报销时：有他的报销凭证以及你收回他借款的时候开出的收据。起初，本月报销的程序你可以分成两步： 一步(也就是A)是他拿出现金，把他所借的借款还上，你要开个收据给他，这步的附件是你开出的收据。 另一步（也就是B）是他先报销出费用，你拿现金给他，这步的附件是他的报销凭证。 B、报销时：现金多出借：**费用现金(多退时) 贷：其他应收款 开一张收到多的现金收据，再开一张转账收款（写上收费用票据多少）现金少补借：**费用贷：其他应收款 现金(少补时) 只是在差旅报销单上注明预支了多少，产生的差费多，差额部份就是该补的金额了，这是可以作为依据的。补充说明：报销时现金多出时，也不要开多出现金的收据，只是在差旅报销单上注明预支了多少，产生的差费多，差额部份就是该退或该补的金额了，这是可以作为依据的。 4、借款时的借条就不记账，暂存到出纳这儿顶现金，等到报销时直接还他借条就行了。这也是一种方法。产生的费用再记账。那就只有一条记录：借：**费用贷：现金补充说明：从税法规定上看白条不能记账。从会计制度上看可以记账，但是制度大不过法。

借备用金时；
借：其他应收款-某某借备用金
贷：现金
出差回来报销：用出差票据回来报销余款交回现金，
借：管理费-差旅费
借：现金
贷：其他应收款-某某备用金还款。

都瞎几把答！人家是出纳，不是会计，叭叭半天都是废话！