职工福利费要不要通过应付职工薪酬核算

2025-03-30 23:38:49

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回答1：

员工的福利费从1月至11月都是直接入的费用，没有通过“应付职工薪酬-福利费”核算，现在审计要求调整。——审计的是找麻烦。
请问我应该做一笔什么调整分录？——借：应付职工薪酬-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费。
如果不行，可以冲回原分录，再另做
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费
红数或负数
贷：银行存款（或库存现金）
红数或负数
再做
借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用等科目）---福利费
贷：应付职工薪酬-----福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款（或库存现金）

回答2：

职工福利费需要通过应付职工薪酬
新会计准则发生的福利费支出，直接计入“应付职工薪酬--职工福利”科目。月末，分配到“管理费用--福利费”科目中。
（1）支付福利费时
借：应付职工薪酬--职工福利
贷：现金等
（2）月末分配时
借：管理费用--福利费
贷：应付职工薪酬--职工福利

回答3：