资产类的：本期期末余额=上期期末余额+本月借方合计数-本月贷方合计数。这个期末余额就是实际余额负债类和所有者权益类的：本期期末余额=上期期末余额（贷方）+本月贷方合计数-本月借方合计数本月借方合计只写本月借方合计数，贷方合计只写本月贷方合计数
无论什么账本月合计不要加上月的合计数 。你求的是本月合计只合计本月的发生额，不要加上月的，如果计算累计数就要加上月的累计数。
