我想问一下公司理财的问题（300分高分寻答案）

2025-03-22 12:39:14

推荐回答（5个）

回答1：

“理财”两个字只要一出现，人们自然而然地就会想到，这是一门如何增值个人财富的学问。殊不知，除了“个人理财”之外，“公司理财”更是包罗万象。

如果说个人理财是本理财“普及读本”的话，公司理财则无疑是本“百科全书”，不过要读懂这本“百科全书”可并不容易。记者采访的多家企业老总及财会人员，就曾谈及由于金融常识的缺乏，失去多次商机，为此懊悔不已。本文特邀中行上海市分行专业人士，对企业开户、融资、资金流通等银行相关业务作系列介绍，或许能成为每一位有志之士，开拓思路、寻求发展的又一面“明镜”。

第1站企业开户

首先，财务人员要明确银行允许企业开立的存款账户类型。法律规定，一家企业只能在银行开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过此账户办理。而一般存款账户是与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的账户，只能办理转账结算和现金缴存，不能办理现金支取。临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户，如注册验资、设立临时机构等。

其次，财务人员需要熟知银行开立账户的操作程序。通常企业在拿到《营业执照》、《组织机构代码证》以及《税务登记证》后才能到银行申请开立自己的结算账户。在未取得上述证件之前，企业的开户需求原则上不会被接受。

中行市分行提醒企业客户，如果公司负有生产和经营活动纳税义务的，应及时出具税务部门颁发的《税务登记证》；此外，企业要事先刻制好“三大”章，并且带上法人身份证和经办人员身份证前来银行办理业务，还要妥善保管好自己的账户管理卡，千万不可疏忽大意，丢了企业银行账户的重要信息。

第2站银行融资

近年来，随着国有银行体制改革的深入，银行的各项风险管理机制越来越完善，企业要从银行“拿钱”就要通过一系列严格的审批程序，视借贷数额、期限不同，有时候审批程序需要一个月甚至更长的时间。但是在企业经营过程中，往往是一些意外事件导致流动资金出现缺口，资金问题犹如“火烧眉毛”，关系到企业的信誉甚至生存，片刻也耽误不得。为了解决银行批贷速度和企业急需资金之间的矛盾，不少银行推出了提前授信的服务项目，帮助企业做好资金安排。

以中行为例，一般企业可在中国银行开户时，可根据资金需求，申请一个贷款授信额度，同一年度内提出贷款申请就可省略复杂报批手续，较短时间获得资金；集团企业可申请获得集团授信额度，在全国提到资金。

统一授信的好处还体现在统一授信项下的企业可以申请一个综合授信额度，分割为开证、贷款、汇票等不同授信业务品种，同一年度内可在此额度下获得融资便利。

由于融资产品的多样化，企业很难事先计划到未来使用的授信品种及金额，例如外贸企业突然接到大额订单等情况，以往企业采用逐笔申请的方式，手续繁杂且时间长，不利于生产资金的安排，如果在一个授信额度内可以进行调配就避免了财务上的麻烦。

以中行的产品为例，企业在综合授信额度下的各个业务品种内进行授信额度的灵活调配，风险高的授信品种（例如：一年期流动资金贷款）的授信额度调向风险低的（例如：打包贷款）可免评审，由信贷部门直接操作。

第3站委托贷款

在如今瞬息万变的商战中，企业流动资金一旦产生缺口就会造成生产的停滞，而闲散资金的富裕也会导致更多的机会成本的浪费。如何将两者平衡起来，使企业能够填补缺口，又能有效利用闲散资金。这项业务的目的就是为了帮助集团内企业间提高闲散资金的使用效益，实现资源的优化配置。而由于我国法律规定独立法人企业间不能进行资金拆借，则使该项业务有了更大的生存和发展空间。

中国银行开办这项业务已有多年的历史，多家集团在银行这项业务的帮助下实现了成员企业间的资金调剂。利用上述的委托贷款模式，资金富裕的法人企业可以将资金提供给资金短缺的法人企业使用。从而将存贷差的主要部分留在集团公司内部，降低总体资金成本。银行在办理整个业务的过程中只收取手续费，并可在业务量到达一定水平的条件下，酌情下调手续费。此外，委托贷款的利率均按人民银行的有关规定统一执行。

以中行为例，办理委托贷款的基本流程如下：1、该行与集团公司中拟开办委托贷款业务的企业共同签署委托贷款总协议，根据协议，各企业在中行开立账户，专用于委托贷款事项。2、集团公司根据各企业资金状况，通知企业将资金划入在该行的账户，然后通知中行将该款项贷给指定企业。3、贷款企业视资金情况主动向中行还款。4、在贷款企业未还清贷款前，中行定期从该企业扣收利息及费用，如企业账户余额不足以支付，则将从集团公司的账户扣收。委托贷款无疑很好地起到了平衡资金的作用，使集团内各企业间的资金余缺可自由调剂，最大限度地使用集团内部资金，减少集团整体的对外负债。

第4站国内信用证

国内信用证———这一新的国内贸易付款方式，可以解决陌生交易者间的信用风险问题。它以银行信用弥补了商业信用的不足，规避了传统人民币结算业务中的诸多风险。同时，信用证也没有签发银行承兑汇票时所设的金额限制，使交易量更具弹性，手续更简便。

根据中行近来对上百家经常从事国内贸易往来的企业所做的调查结果，与中资企业相比，外商投资企业对于信用证结算方式较为熟悉，对国内信用证的使用也持积极欢迎的态度。从企业国内贸易往来的客观情况来说，由于国内信用证具有以下三大优势，中资企业完全可以改变传统思维方式，尝试选择具有融资功能的国内信用证作为结算工具。

第一，刚开始在国内贸易中发生业务往来的两家企业，由于互相不熟悉，如果采取国内信用证这一结算方式，双方可以通过单证进行约束，由银行进行单证的审核，并由银行承担第一性付款责任，买卖双方的交易安全将得到保障。第二，买方可以利用在开证银行的授信额度来开立延期付款信用证，提取货物，用销售收入来支付国内信用证款项，不占用买方的自有资金，优化了资金使用效率。第三，卖方按规定发货后应收账款可转换为银行信用保障，可以杜绝拖欠、坏账。

国税征收的项目有：
1.增值税； 2.消费税； 3.海关代征的增值税、消费税、直接对台贸易调节税； 4.企业所得税（中央企业所得税，铁道部门、各银行总行、各保险总公司、外资银行、地方银行及非银行金融企业所得税）； 5.证券交易税（未开征前暂征收证券交易印花税）； 6.外商投资企业所得税和外国企业所得及地方附加； 7.海洋石油资源开发的各项税收； 8.出口产品退税； 9.个体户和集贸市场的增值税和消费税； 10.中央税和共享税滞纳补税罚款收入； 11.铁道部门、金融、保险业的营业税、城市维护建设税和教育费附加； 12.储蓄存款利息所得税。

地税征收的项目有:
1.营业税；2.个人所得税；3.土地增值税；4.城市维护建设税；5.车辆使用税；6.房产税；7.屠宰税；8.资源税；9.城镇土地使用税；10.固定资产投资方向调节税；11.地方企业所得税；12.印花税；13.筵席税；14.地方税的滞补罚收入；15.地方营业税附征的教育费附加。

回答2：

一个一个解答：
1、公司对外借出款项款，如果没有协议说明利息的情况下，不需要交纳所得税，看你描述的是没有利息的，可以在财务上做：
借：其他应收款－－某人或单位90万元
贷：货币资金科目（银行或现金）
这是不需要交纳任何税费的。
2、扣一年是指自然年份，例如07年所有发生的应退税，在08年就可以要求退还。
3、关于股东（董事）报酬方面，如果在公司有工作职位，可以领取工资报酬，这是要交纳个人所得税的（达到起征点的话），如果企业有盈利，可以按比例分红，但个人分得的红利也是要征个人所得税的。
4、关于公司都要交那些税。按税务的要求，一般是有出口产品海关的税收、增值税、城建税、教育费附加、企业所得税（有利润交）、个人所得税、房产税（有自有房屋）、土地税（有自有土地）、车船税（有车或船）、印花税（有注册资金、有账、有合同就要交），还有就是税务代财政征收的如副食品调节基金、防洪基金等。

回答3：

非常参加说的全啊，
不过，分红工资超过1600以上的部分，三人找票，以报销的形式入在公司费用里面，就不用缴纳个人所得税了。

回答4：

　　1，借款只会针对利息征收所得税，如果没有产生利息，当然就不用交税，最多也只会针对借款合同按借款金额万分之零点五的印花税。
　　2，准确来说，不应当说是“扣住一年的退税”，而是因为，企业每一年的年底才会进行一次汇算清缴，税务机关会根据企业报来的退税额进行调查，审核，审批，这样的工作量很大，不可能一笔一笔的办，所以政策规定每一年5月30日前对企业上年度退税进行一并审核，这样才能减少工作量，提高工作效率。所以不管业务发生在上年度的什么时候，不管是否扣住一年都会在次年5月30日前办理完毕。
　　3，应交的税种：国税部分：增殖税（一般纳税人17%，小规模纳税人4%）消费税（高消费奢侈品，比如烟，酒，汽车等），企业所得税（2002年以后成立的公司）。
　　地税部分：企业所得税（2002年以前成立的公司），个人所得税（代扣员工工资薪金所得），城建税，教育费附加，土地使用税（如果有土地），房产税（如果有房产），车船税（如果有车船），印花税（购销合同，帐本）。
　　4，关于工资发放方式：取决于你们每一年的收益到底有多少，如果数较小，最好用工资的方式解决，如果数额太大，建议用分红解决。
　　工资薪金采用的是超额累进税率，税率最低5%（月收入500——2000），最高45%（月收入100000以上），跨度很大，如果数额小，的确划的来，若是数额太大，可以让人交税叫发疯。分红采用固定20%的比例税率，数额小的确是划不来，数额大的话相对于工资薪金45%的税率要少的多。
　　建议：每月发放工资控制在6000以下（扣除2000元的费用后15%的税率），然后年末看看收益有多少，如果每人收入24万以下，用年终奖的方式发放，如果24万以上，最好用分红的办法解决。
　　本人只经过粗略的计算，不保证数据完全准确，但是大的方向应该没错，你可以已自己的所得对照《个人所得税法》再计算一下，找出最佳的数字分界。
　　最后，祝你在不违法，不影响业务正常开展的情况下避税成功。

回答5：

1、借款给人家为什么要交所得税呢?
2、扣一年,想详细可以打12366问清楚
3、2.个人所得税、城市维护建设税、教育附加费、企业所得税、增值税，与出口有关税费、（应该在新办理的时候有通知书你所需交哪种税的税点多少。
4、分红可按投资比例分；工资可以每人一样，所交个人所得税由个人承担。

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