会计分录的问题哈求高人给我解答一下哈非常感谢哈

2024-11-15 19:43:17

推荐回答（3个）

回答1：

　　1.借:原材料 100 000
　　应交税费——应交增值税（进项税）17000
　　贷：银行存款 117000
　　借：应收账款 234 000
　　贷：主营业务收入200 000
　　应交税费——应交增值税（销项税）34 000
　　借：主营业务成本 112 000
　　贷：库存商品 112 000
　　借：营业税金及附加 20 000
　　贷：应交税费——应交消费税 20 000
　　借：营业税金及附加 14 000
　　贷：应交税费——应交城市维护建设税14 000
　　借：应交税费——应交消费税 20 000
　　——应交城市维护建设税 14 000
　　贷：银行存款 34 000
　　2.借：生产成本——A产品 11 400
　　——B产品9 120
　　制造费用 3 420
　　管理费用 4 560
　　贷：应付职工薪酬-----工资 25 000
　　——应付职工福利费 3 500
　　3.（1）①按面值发行：
　　借：银行存款 10 000 000
　　贷：应付债券 10 000 000
　　②溢价发行：
　　借：银行存款 10 445 210
　　贷：应付债券——成本 10 000 000
　　——利息调整445 210

　　③折价发行：
　　借：银行存款 9 578 780
　　应付债券——利息调整 421 220
　　贷：应付债券——成本 10 000 000
　　溢价发行时每期应分摊的：
　　//////但是我觉得你给你题目里那个溢价发行有问题，根据折价来计算出来的那个债权溢价发行的价值应该是500 000*（P/A,4%,5)+10 000 000*(P/F,4%,5)=10 444 900////虽然说算法都是一样，但是你题目给的那个数据结果算出来的尾数处理上差距有点大。所以我用了我自己算出来的数据10 444 900 来计算每期应该分摊的。计算过程如下：
　　支付利息利息费用摊销的利息调整应付债券的摊余成本
　　09年7.1 10 444 900
　　10年7.1 500 000 417 796 82 204 10 362 696
　　11年7.1 500 000 414 507.84 85 492.16 10 277 203.84
　　12年7.1 500 000 411 088.15 88 911.85 10 188 291.99
　　13年7.1 500 000 407 531.68 92 468.32 10 095 823.67
　　14年7.1 500 000 404 176.33 * 95823.67* 10 000 000
　　（*这两个数是进行了尾数处理的。）
　　折价发行的就照着上面表格来填就可以了。

回答2：

1.购入材料，支付货款
借：原材料 100000
应交税费—应交增值税（进项税） 17000
贷：银行存款 117000
加工完后销售借：应收账款 200000 贷：主营业务收入 170940.17 应交税费—应交增值税（销项税) 29059.83 结转销售成本;借：主营业务成本 112000 贷：库存商品 112000
计提税费：借:营业税金及附件 23434.19 贷应交税费——应交消费税 20000 城建税：3434.19

回答3：

j：原材料 100 000
应交税费应交增值税-进项税 17 000
d：银行存款 117 000

j：应收账款（xxxx）234 000
d：主营业务收入：200 000
应交税费应交增值税-销项税 34 000

j：库存商品 112000
d：生产成本 112000

j：主营业务成本 112000
d：库存商品 112000

j：营业税金及附加 20000
d：应交税金-消费税 20000

j：营业税金及附加-城市维护建设税（200 000×17%+200 000×10%）×7%=3780
d;应交税费-城市维护建设税3780

j：应交税费-增值税 17000（销项34000-进项17000）
-消费税 20000
-城市维护建设税3780
d：银行存款 40780

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