6月份应交增值税：-19195.18
7月份应交增值税：4319.16 -10349.44-19195.18 =-25225.46
8月份应交增值税：36967.87 -17358.81 -25225.46=-5616.4
9月份应交增值税：24900.9 -23487.01-5616.4=-4202.51
10月份应交增值税:28549.62-40191.98-4202.51=-15844.87
11月份应交增值税:66920.37-23559.16- 15844.87=27516.34
因为六到十月份应交增值税为负值，所以不用计提城建税和教育费附加
十一月份按27516.34计提城建税和教育费附加就行了
对于增值税
如果进项税是增值税专用发票，并且已经在税务局认证了（进项税认证期6个月，过期就不能抵扣了）。税控上填认证的全部进项税抵扣额。然后可以做全部销项税-进项税 ，安结果计提城建、教育等。 是否收滞纳金，就得看税务了。安规定是要收的
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