贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别

2024-12-03 11:17:28

推荐回答（5个）

回答1：

回答2：

贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别如下：

1、认定不同

一般纳税人主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。

2、税率不同

一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金，也不能开具增值税发票，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。

3、税率计算方法不同

一般纳税人纳税计算公式为：

经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+

出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。

转移净收入计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出

而小规模纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。

4、票据方面的区别

一般纳税人开增值税普通发票和增值税专票，而小规模纳税人只能开增值说普通发票。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣

参考资料来源：百度百科-一般纳税人

百度百科-小规模纳税人

回答3：

　　贸易公司一般纳税人和小规模纳税人的区别主要有以下几种：
　　二、发票种类不同
　　1、小规模纳税人销售只能开普通发票,不能使用增值税专用发票，
　　2、一般纳税人开的一般是增值税专用发票（看使用对象决定）。
　　三、税率不同
　　1、小规模纳税人的贸易型公司税率为4%，工业企业为6%。
　　2、一般纳税人公司的税率为13%、17%。
　　四、缴税计算方式不同
　　1、小规模纳税人按开票额的4%计算应交税额。
　　2、一般纳税人需抵扣（进项抵销项）后再乘以税率而得出应交税额。
　　五、申请认定条件不一样
　　1、一般纳税人是需要申请的，需提供办公场地证明、购销合同等。
　　2、小规模纳税人不需要另外申请，公司注册好后默认为小规模纳税人。
　　六、对于销售额的要求不同
　　1、小规模纳税人贸易型企业年销售额在180万以下，工业企业年销售额在100万以下。
　　2、一般纳税人贸易型企业年销售额在180万以上，工业企业年销售额在100万以上。
　　贸易型企业原为小规模纳税人，若年销售额超过180万，必须转成一般纳税人。
　　七、企业所得税的征收方式不同
　　1、小规模纳税人企业所得税正式方式可以是查帐，也可以带征。
　　2、一般纳税人企业所得税必须是查帐征收。

回答4：

一般纳税人主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。
2、税率不同
一般纳税人的税率是17%，可以抵扣开具了增值票购进货物的税额;
小规模纳税人的税率是4%(商业)或6%(工业)。但是不能抵扣进项税金，也不能开具增值税发票，同时一般纳税人购进小规模的货物也不能抵扣进项税金。
3、税率计算方法不同
一般纳税人纳税计算公式为：
经营净收入=经营收入-经营费用-生产性固定资产折旧-生产税+
出租房屋净收入、出租其他资产净收入和自有住房折算净租金等。财产净收入不包括转让资产所有权的溢价所得。
转移净收入计算公式为：转移净收入=转移性收入-转移性支出
而小规模纳税人纳税计算公式表示为：人均可支配收入实际增长率= （报告期人均可支配收入/基期人均可支配收入）/居民消费价格指数-100%。
4、票据方面的区别
一般纳税人开增值税普通发票和增值税专票，而小规模纳税人只能开增值说普通发票。专票，也就是一般纳税人，可以为公司抵扣一部分税率。而小规模纳税人不能进项抵扣。

回答5：

一、一般纳税人和小规模纳税人之间最本质的区别是：
税率不同：

小规模的税率基本是3%
但是一般纳税人的税率是按照不同行业的标准设定的（13%、9%、6%不等）
二、他们中间最大的界限是：
他们之间的界限（我就当你说的是小规模申一般纳税人的条件咯~）

销售行业年收入不超过500万，服务行业不超过500万

（超过这个界限税局会自动判定为是一般纳税人的资格标准，会被责令为一般纳税人，不申请变更税局会停止对你的服务）

三、选择小规模还是一般纳税人最主要是看你的进项票
进项票多的话可以抵扣税额，合适的话比小规模交的税还少
小规模的话超过了免税的政策标准是要全额缴税的，想你说的300万来说，是要缴9万元税的
（注：小规模的免税政策是：一个季度收入30万以内是不需要缴税的）

【是否需要申请一般纳税人】

纳税人年应税销售额（连续12个月开票额度）工业企业超过50万元，商贸企业超过500万元，服务企业超过500万元，贵公司需根据要求尽快申请一般纳税人，否则税局将暂停对该公司的服务。
理性分析你们公司的生意伙伴是以一般纳税人居多还是小规模居多，前者可申请一般纳税人好。
公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格。（例如：入驻天猫需一般纳税人资格等）。
【一般纳税人的优势】

可以开具税率为13%的增值税票，以供应客户的需求
可以享受出口退税(适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%)
可以享受免，抵，退税
免税：出口免税，免征增值税

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