（1）存在问题有①由仓库验收存货不符合职责分工的要求；②验收后未将验收单同时送交采购部，使采购部不了解实际到货情况；③会计人员开具付款凭单后未经领导批准即由出纳付款；④存货由仓库保管员一人保管和登记明细账，属于不相容职责；⑤领用单未送财务部，而由仓库月底报送，很难避免差错和舞弊；⑥仓库与使用部门和财务部门对存货使用、结余情况未定期核对。（2）管理建议①建议由专门的验收部门进行验收；②建议增加一联验收单送交采购部；③建议每张付款凭单由被授权的人员签字后付款；④建议由专人登记仓库的台账，由财务部门记录存货的明细账；⑤建议增加一联领用单送财务部；⑥建议定期核对。
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