企业所得税平时是季度报，于季度末的次月15日前申报，季度属于预缴税款性质，按利润表上的利润总额填写应纳税所得额（按年度累计填写）。季度报后到次年再进行年度申报（汇算清缴）5月31日前。
你是核定征收的还是查账的？核定征收的看有多少收入，乘以核定征收率再乘以25%。查账的按照利润乘以25%或20%
季度和年度都要报
