15问答网 > 请问税控盘发票不小心认证了，请问如何做认证的会计分录？如何做进项税额转出的分录？

请问税控盘发票不小心认证了，请问如何做认证的会计分录？如何做进项税额转出的分录？

2025-04-04 22:32:00

推荐回答（2个）

回答1：

你认证就正常操作啊，
1.1借：管理费用100
应交税费-应交增值税（进项税额）17
贷：现金117
1.2借：管理费用17
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）17
1.3计入减免税额
借：应交税费-应交增值税（减免税额）117
贷：管理费用 117（借方红字）
1.4实际抵扣
借：应交税费-未交增值税117
贷：应交税费-应交增值税（减免税额）117

回答2：

税控盘发票需要认证，会计分录：
借：管理费用490（8月份起降为200元）
贷：现金490（或200）
纳税申报采集发票信息时，把税控盘发票修改一下抵扣类型，选择“不抵扣”就可以了。