客户退货增值税专用发票作废如何处理？

　　增值税发票被客户退回来分两种情况：
　　当月开出的增值税发票被退回，因为没到月末，没有确认收入，就不用做分录，也不用开红字发票，直接在防伪税控系统，把该发票打作废就可以。然后把发票所有联放一起保存、备查。
　　跨月的发票被客户退回是，就要开具红字发票申请单，经税务局审批后，开具红字发票，冲回以前月份开出的已做收入的发票。
　　红字发票分录如下：
　　借：银行存款（应收账款） -xxx(红字）
　　贷：主营业务收入 -xxx（红字）
　　贷：应交税金-应交增值税（销项税） -xxx（红字）

　　根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》（国税发[2006]156号）第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为认证相符并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
　　作废增值税专用发票必须同时符合下列条件：
　　1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
　　2.销售方未抄税并且未记账；
　　3.购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符。

7月要正常报税,以你抄税的金额报税.客户退回的产品在8月红冲负数.

7月份的税已经是抄报了吧，税卡抄报的·~
你只有这个月把7月份的税交了以后。。。到税务局再去申请开红字发票·~

跨月了，不能作废，只能开具红字发票。
这个月还按正常的报税，然后申请开具红字发票，冲掉35820，现开具蓝字23620
对方如已认证了发票，出现退货等情况，可以填写《开具红字增值税专用发票申请单》，经主管国税机关审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销售方凭此《开具红字增值税专用发票通知单》，开具红字发票冲减销售收入，购货方原取得的进项发票不需要退回。
对方如果没有认证，就让对方提供拒收证明，销方根据拒收证明开申请单

先去开红字发票,再开正确的
先咨询下国税吧