如何计算进口关税及增值税等

2024-11-04 16:05:24

推荐回答（5个）

回答1：

一、你需要交的税既不是（关税+增值税）×1万美金样计算，已不是（关税+增值税）×（1万美金+国际间运费) 计算。这两种计算方式都是错的。

你交的税而是需要这样计算=关税+增值税 +消费税（如果有的话）

按照现在货物的增值税16%，计算可得：

关税=1*0.13=0.13万美元（如果有国际间运费的话，需要和FOB价格加在一起然后再乘以关税税率）

增值税=(1+0.13)*0.16=0.18万美元

从已知条件可以需要缴税=0.13+0.18=0.31万美元

1、关税=（FOB价格+国际间运费）*13%

FOB 是国际贸易中常用的贸易术语之一。按离岸价进行的交易，买方负责派船接运货物，卖方应在合同规定的装运港和规定的期限内将货物装上买方指定的船只，并及时通知买方。货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方。

关税的征税基础是关税完税价格。进口货物以海关审定的成交价值为基础的到岸价格为关税完税价格；出口货物以该货物销售与境外的离岸价格减去出口税后，经过海关审查确定的价格为完税价格。

关税应税额的计算公式为：应纳税额=关税完税价格×适用税率。

2、增值税=（关税完税价格+关税）*税率（如果货物需要缴纳消费税的话，还需要考虑消费税的问题）

我国税法规定，纳税人进口货物，按照组成计税价格和规定的增值税税率计算应纳税额，不得抵扣任何税额（在计算进口环节的应纳增值税税额时，不得抵扣发生在我国境外的各种税金）。组成计税价格和应纳税额计算公式为：

组成计税价格=关税完税价格+关税+税率+消费税

二、增值税抵扣问题：是说如果你是一般纳税人，进口的货物是用于对外销售的，进口时缴纳的进口增值税可以用于抵扣，你销售货物时形成的需要缴纳的增值税销项税额。

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书抵扣进项税额问题的通知》（国税发[2004]148）的规定：纳税人进口货物，凡已缴纳了进口环节增值税的，无论其是否已经支付货款，其取得的海关完税凭证均可作为增值税进项税额抵扣凭证。

扩展资料：

通常的关税纳税方式是由接受按进（出）口货物正式进（出）口的通关手续申报的海关逐票计算应征关税并填发关税缴款书，由纳税人凭以向海关或指定的银行办理税款交付或转帐入库手续后，海关（凭银行回执联）办理结关放行手续。

征税手续在前，结关放行手续在后，有利于税款及时入库，防止拖欠税款。因此，各国海关都以这种方式作为基本纳税方式。

征收关税是一国政府增加其财政收入方式之一，但随着世界贸易的不断发展，关税占国家财政收入的比重在不断下降。每个国家都会对进出口的商品根据其种类和价值征收一定的税款。其作用在于通过收税抬高进口商品的价格，降低其市场竞争力，减少在市场上对本国产品的不良影响。

关税有着保护本国生产业的作用，但在经济全球化的今天其不利的影响也在逐步显现。主要是对就业率的影响。

参考资料：百度百科—关税百度百科—FOB 百度百科—进口增值税

回答2：

一、进口关税：

进口关税=关税完税价格×关税率

进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率

其中关税完税价格=（离岸价+运费）/（1-保险费率）

二、增值税：

一般纳税人

计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

销项税额=销售额×税率

销售额=含税销售额÷（1+税率）

销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。

进项税额：是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务，支付或者负担的增值税税额。

扩展资料：

一些境外购物网站（如：vitacost、iHerb）向中国客户提供满额直邮中国的服务，此类网站会提供1至3家直邮运输公司供客户选择（不同运输公司，运送途径略有差别），供客户自行选择，此类网站同时也支持客户选择自己熟悉的转运公司，将货品运回中国。

大多数境外购物网站，由于相同产品价格低于国内，出于品牌策略影响，所以不提供直邮中国的服务，客户可以选择自己熟悉的转运公司，将货品寄回国内。

1、直邮途径被税：直邮运输公司，如UCS会主动告知客户，要求客户登陆运输公司官网，提供客户信息、身份证复印件等通关信息，支持在线缴纳税款后，将货品寄送到您在中国的收货地址；

如DHL采取电话告知客户发送身份证复印件，由该公司专人负责通关事宜，并提供代缴税金服务，支持货到付税款；还有其他运输公司，由海关通知客户自行缴税地点，客户需上门缴纳税款。

2、转运途径被税：通常国内知名的转运公司为了提升客户的服务体验，都提供代缴税的服务，所以选择一家不错的转运公司很重要，目前与中行有合作的转运公司有

中国银行全球门户网站

可以提供代缴税的服务。

参考资料：

增值税——百度百科

关于税务问题——中国银行

回答3：

税额的计算公式为:应纳税额=关税完税价格×适用税率。

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

进口增值税计算公式 : 进口增值税=(关税完税价格+关税)/(1-消费税率)×增值税率

抵扣是指从规定的项目中允许其抵扣额在税前的利润中减掉。增值税体制是企业销售货物和应税劳务，都要按着一定的税率交纳税款，有17%的，有13%的，有6%的等等。

这就是增值税的销项税，当购进货物时，对方会出具购进货物的增值税专用发票(但必须是一般纳税人),这个发票上所标的进项税就是可以抵扣当期应交增值税销项税的进项税额，销项税减进项税就等于当期应交的增值税。增值税是价外税。

扩展资料：

原产于共同适用最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进口货物，原产于与中华人民共和国签订含有相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或者地区的进口货物，以及原产于中华人民共和国境内的进口货物，适用最惠国税率。

参考资料：百度百科_关税

回答4：

进口关税=关税完税价格×关税率，进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率，其中关税完税价格=（离岸价+运费）/（1-保险费率）。

举例，某公司进口一批货物，价格条件为FOB洛杉矶US$10000，已知运费为100美元，保险费率为 0.3％，进口关税税率为10％，增值税税率为17％，海关填发税款缴纳证当日人民币对美元的买卖中间价为100美元一820元人民币。则：进口关税=（10000+100）/（1-0.3%）×10%×8.2=8306.9元，进口增值税=[（1000+100）/（1-0.3%）×8.2+8306.9]×17%=15533.92元。

进口增值税，是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。

进口增值税计算方式如下：(货值+运费+保险+关税)*17%。根据中国法律，海关征收的进出口税包括在进出口环节由海关依法征收的关税、消费税、增值税、反倾销税、船舶吨税等税费。

增值税抵扣：

将销项税减去进项税的过程，进项税是你买东西的时候交给销售方的，销项税是你收到的购货方交给你的，你买东西是涉及到一次增值的过程，所以要缴增值税。

而你通过加工则使其再次增值，所以购货的一方要交给你增值税，但你作为中间方交了两次增值税，所以国家规定可以将其抵扣。