当月已认证的增值税转票,必须当月抵扣。当月没有销项税,已认证的增值税专票记入进项税额,做期末留抵税额,以后可以继续抵扣。
这个17万只是你先垫付的,,相当于。。等你有销售后,你的增值税就会有贷方数,,假设你没有借方的17,那么你贷方有多少就要缴纳多少税,,现在你借方有进项,那儿你就可以贷方与借方相抵后缴纳,,,所以不是你白交了,,而是你没有销项还没机会抵扣
明白了
增值税进项发票本月验票可次月抵扣,但这种情况只限于本月的进项税额大于销项税额,留存多余的进项税额未抵扣,留着次月进行抵扣。
原则上是不能全部抵扣的,增值税就是销售商品增值部分收的税,你全部抵扣,那你卖东西赚什么?税务局的人不是傻子,你这样做的话,税务局马上会来查你的账的。而且每个行业都有税负率的。
标准的是纳税报表上的销售收入不含税的,就是10万的2%;
习惯上的是含税价,即11.7万的2%。
可作参考的是行业平均税负率。
本月不能抵扣的。
鉴于进项本月尚未认证,所以本期没有进项税额的事实已经形成,若本月已开出发票。相应的销项税额已经实现,所以本月需要按销项税额缴纳增值税(未考虑其他进项及期初留抵),本月没有认证的增值税专票可以在下月认证,并作为下月的进项。
抵扣不用做分录的
1、只要取得了进项税额发票的就可以进行认证幷进行账务处理。
如果本月没有销项,就不产生增值税了;如果有销项并且大于进项税额那就要产生税金了。
2、要注意认证时间是从增值税发票开具之日起180天内进行认证。
应纳增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额,公式就是这样的,跟税率没有关系。
当然不能啊。你留一张销项发票,就相当于少记了收入。
根据《税收征收管理法》的规定,企业不计或少计收入,造成不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。对于偷税行为,如果没有构成偷税罪,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处以罚款。
如果构成了偷税罪,则要移交司法机关。