公司的“付款规章制度”要怎么设置？

2025-02-23 16:49:48

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回答1：

　　资金使用细则
　　第一部分借支管理规定及借支流程
　　一、借款管理规定：
　　1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借
　　款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　2、工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，
　　在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　3、工人借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。
　　4、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。
　　5、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
　　（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　　二、借款流程：
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》。必须注明：（1）借款事由，（2）借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），（3）支票或现金。
　　(二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）：
　　1、出差借款审批流程：
　　（1）1000元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核 →
　　工厂常务厂长审批。
　　（2）1000元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核 →
　　工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
　　2、工作临时借款审批流程：
　　（1）500元以下的：主管部门经理审核签字→财务审计复核
　　→工厂常务厂长审批。
　　（2） 500元以上的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
　　3、工人借用生活费用审批流程：
　　（1）一次200元以下（当月累计不超过500元）的：主管部门经理审核签字→财务审计复核 →工厂常务厂长审批。
　　（2）一次200元以上（当月累计超过500元）的，主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。
　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

　　第二部分日常费用报销制度及流程
　　一、日常费用范围：
　　主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗
　　品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　二、费用报销的一般规定：
　　1、报销人依据：必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理
　　制度)，填写报销单；如果有发票的，发票背面有经办人签名。
　　2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；（2）严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致
　　（不得涂改）；（3）必须简述费用内容或事由。
　　3、按规定的审批程序报批。
　　4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
　　三、费用报销的一般流程:
　　1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请
　　或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单；
　　2、审批：
　　（1）报销金额在500元以下的：部门经理审核签字→财务部
　　门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入账。
　　（2）报销金额在500元以上的：部门经理审核签字→财务审计复
　　核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。

　　第三部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

　　一、工薪福利等支出范围：
　　包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
　　二、工薪福利支付流程：
　　(一) 职工工薪收入支付流程：
　　（1）每月5日前，由生产技术部统计完成员工的生产计划执行情况、计件（完成生产任务的数量、质量）情况汇总表→物资主管审核→财务审计部。
　　（2）每月5日前，由人力资源部将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务审计部。
　　（3）每月5日前，由人力资源部将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→经公司财务经理审批→财务审计部。
　　（4）每月5日前，各部门进行考核奖惩，经工厂常务厂长审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务审计部。
　　（5）每月10日前，财务审计部根据各部门交来的统计表及支付标准，
　　进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《职工收入发放花名表》。
　　（6）每月10-12日，审批复核：财务审计部编制的《职工收入发放花名表》→生产技术部、人力资源部、物资主管、工厂常务厂长审核签字→公司财务经理审批。
　　（7）每月25日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资；
　　（8）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
　　（二）临时工资支付流程：
　　1、试用期工资或临时工资支付流程：由生产技术部将其工作情况统计表→工厂常务厂长审核→财务审计部。
　　2、由人力资源部将其《出勤考核情况统计表》、工资定额标准→财务审计部。
　　3、财务审计部根据各部门交来的统计表进行复核审计，抽查原始单据，编制其临时工资表→公司财务经理审批→到出纳处发放。

　　第四部分专项支出财务报销制度及流程
　　一、专项支出的范围：
　　主要包括固定资产购置（5000元以上的机器设备、基础建设）、
　　咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
　　二、报销财务制度及流程。
　　(一) 填写购置申请：
　　按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。购置投入资金在10万元以下的，由公司财务经理审批执行；购置投入资金在10万元—50万元以下的，由公司财务经理经股东同意后审批执行；购置投入资金在50万元以上的，由公司股东表决通过后由公司财务经理审批执行。
　　(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
　　(三) 结账报销：
　　（1）资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出
　　入库单）；
　　（2）按资金支出规定审批程序审批；
　　（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
　　（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
　　（5）需要分期付款的，则按照合同分期支付。

　　第五部分生产原料和辅料的采购支出报销制度
　　一、生产原料和辅料的范围：指生产消耗掉的原材料和辅料，不包括机器设备和工具。
　　二、采购和报销规定：
　　1、采购计划审批：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，应提前10天提出采购计划，经财务经理审批。采购资金每次在1000元以上或每月累计在200000元以上的单项原料或辅料，应提前30天提出采购计划，经财务经理审批。
　　2、确定供应商：采购资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商5 -10家。同时，将所有供应商的名称、地址、联系电话、联系人、负责人、销售的产品名称等详细资料交物资主管存档。
　　3、确定采购价格：购货资金每次在5000元以上、全年累计在20000元以上的单项原料或辅料，至少要确定没有关联关系的供应商3家以上的供应商报价；采购资金每次在1万元以上或每月累计在20万元以上的单项原料或辅料，至少有5 -10家的供应商报价。在所有供应商的报价中，选择性价比最高的供应商，经公司财务经理审批后签订合同，实施采购。
　　4、货物验收：采购回厂的货物，至少有3人参加验收并签字。（1）生产技术部负责验收质量；（2）物资主管和库管员负责验收数量，并保存相关技术资料。供货商的送货单上必须有以上三人的验收签字，货物在验收的三人到齐（如因公出差，则可由其主管代替）以后方可下车。
　　5、货物入库：到厂的货物，必须同时登记入库。只有入库以后的物资，方可投入生产使用。财务才可入账和支付货款。
　　6、货款支付：
　　（1）单次购货金额在1000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→出纳付款→公司财务经理审批；
　　（2）单次购货金额在1000元—5000元以下的，支付单据（验收单、入库单）经财务审核→公司财务经理审批→出纳付款；
　　（3）单次购货金额在5000元以上的，支付单据（验收单、入库单、合同）经财务审核→公司财务经理审批→出纳付款（必须转账）。

　　希望以上对你有帮助。

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