一般纳税人和小规模纳税人哪个更划算

2024-12-30 20:47:39

推荐回答（5个）

回答1：

不能说一般纳税人划算还是小规模纳税人划算，要看各自企业的情况。业务量小的，购买方不要抵扣进项税的，当然是小规模纳税人合算，如果业务量大，且客户多是一般纳税人的，必须认定一般纳税人。

扩展资料

一般

基本定义

一、增值税一般纳税人

一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。（摘自国家税务总局国税发[1994]059号文件，市税务局京税一[1994]228号文件转发）

二、增值税一般纳税人的特点

经税务机关审核认定的一般纳税人，可按《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条的规定计算应纳税额，并使用增值税专用发票。

对符合一般纳税人条件但不申请办理一般纳税人认定手续的纳税人，应按销售额依照增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票。对于年销售额在规定标准以上的增值税纳税人，应认定为一般纳税人，不得作为小规模纳税人处理。（摘自市税务局京税一[1994]44号文件）

具体规定

一、年应税销售额未超过标准的小规模企业及个体经营者小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，经主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。（摘自《增值税暂行条例》）

会计核算健全，是指能按会计制度和税务机关的要求准确核算销项税额，进项税额和应纳税额。（摘自《增值税暂行条例实施细则》）

年应税销售额未超过标准的小规模企业，会计核算健全，能准确核算并提供销项税额、进项税额的，可申请办理一般纳税人认定手续。

年应税销售额未超过标准的小规模企业（未超过标准的企业和企业性单位），帐簿健全，能准确核算并提供销项税额、进项税额，并能按规定报送有关税务资料的，经企业申请，

税务部门可将其认定为一般纳税人。（摘自国家税务总局国税发[1994]116号文件，市税务局京税一[1994]321号文件转发）个体经营者符合条例第十四条所定条件的，经国家税务总局直属分局批准，可以定为一般纳税人。（摘自《增值税暂行条例实施细则》)

根据《条例》规定，年销售额在规定标准以下的小企业，只要会计核算健全也可以认定为一般纳税人，其具体条件为工商部门办理工商登记；在税务部门办理了税务登记；在银行开设结算帐户；单独建帐核算并有专职财会人员，能按规定提供应税货物、劳务的销项税额和进项税额资料。个体经营者，申请认定一般纳税人时，亦应基本具备上述条件。（摘自市税务局京税一[1994]44号文件）

申请办理一般纳税人认定，应向税务机关提供如下证件、资料。

1、申请报告。纳税人申请办理一般纳税人认定，必须向税务机关出具书面申请报告。申请报告应着重说明申请认定一般纳税人的具体理由，以及履行一般纳税人的义务能力。

2、工商行政管理部门批准发放的营业执照。

3、与纳税人的成立以及经营活动相关的章程、合同、协议等资料。

4、银行账号证明。

5、注册资金证明。（商贸企业）

6、法人代表、办税人员的身份证明（居民身份证、护照或其他合法证件）。（商贸企业）

7、房屋产权证明、房屋租赁合同等证件、资料。（商贸企业）

8、税务机关要求提供的其他有关资料、证件。一般纳税人申请

根据国家政策申请做一般纳税人是企业发展到一定规模所必须的，也是企业为合理纳税所必要的一般纳税人不

仅可以节约纳税，而且可享受国家相关政策优惠如出口退税等，还可在企业之间享有最高的信誉度是企业发展壮大的必要条件。

参考资料百度百科：纳税人

回答2：

　小规模纳税人和一般纳税人是企业两种纳税方式，可享受的税收政策、收率不同，以及记账报税方式也不相同，那么新公司注册完成后应如何选择呢？欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，接下来小编做了相关整理。　　小规模纳税人和一般纳税人哪个好？　　新公司税种的选择主要从企业规模大小、合作方税种、行业、优惠度等5个方面进行对比选择具体如下　　1、看资质。如果业务上有资质的需要，比如规模不达标可能就会影响到资质的申请，进而影响到招投标和未来业务的发展，那么可能就必须要成为一般纳税人。　　2、看规模.如果公司投资规模大，年销售收入很快就会超过500万元，建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在15万元以下，建议选择小规模纳税人。　　3、看合作方。如果合作方或合作目标客户都是一般纳税人企业，需要开增值税专用发票，因此企业也需要申请为一般纳税人，不然无法进行更好的合作。　　4、看抵扣。如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高，进项税额抵扣充分，通过测算估计增值税税负低于3%，建议选择认定一般纳税人。　　5、看行业。如果是13%税率的行业，且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高，建议选择小规模纳税人。因此看你所在行业能否销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还等增值税优惠政策，如果能享受，建议选择一般纳税人。　　二、一般纳税人是否可以转为小规模纳税人？　　根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条规定：除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。　　因此，企业申请一般纳税人时要慎重，一旦成为一般纳税人，再想转回小规模纳税人，就转不回来了。　　需要注意的是公司注册的时候，是可以选择成为一般纳税人，也可以选择做小规模纳税人的。小规模纳税人满足一定的条件会自动升为一般纳税人。

回答3：

回答你的问题一：

例如：

你是小规模，对方给你开什么税点的票都和你没什么太大影响，因为你不能抵税，你的增值税只是和你自身的销售收入有直接关联
如果你是一般纳税人，对方开专票给你是可以用于抵税的，13%比6%抵的税会多一些，同时你缴的税也少一些

（注：原适用17%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。调整自2019年4月1日起执行）

那么你的问题二，我给与的答复是：

各自有各自的优势：

像小规模有免税政策
一般纳税人也有它的抵税、退税政策

是否有必要申请一般纳税人：

纳税人年应税销售额（连续12个月开票额度）工业企业超过50万元，商贸企业超过500万元，服务企业超过500万元，贵公司需根据税制要求尽快申请一般纳税人，否则税局将暂停对该公司的服务。
理性分析你们公司的生意伙伴是以一般纳税人居多还是小规模居多，前者可申请一般纳税人好。
公司的业务开展平台是否需要一般纳税人资格。（例如：入驻天猫必须一般纳税人资格等）。

一般纳税人的优势：

可以开具税率为13%的增值税发票，以供应客户的需求
可以享受出口退税(适用13%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为11%;适用9%税率的境外旅客购物离境退税物品,退税率为8%)
可以享受免，抵，退税
免税：出口免税，免征增值税

回答4：

小规模纳税人和一般纳税人是根据公司具体的需要来确认的。在公司初期成立办理税务登记的时候，税务局就会问你是办小规模还是一般纳税人（从公司的经营范围和公司未来收入来判断）。这个时候你就要考核自己公司的具体经营需要，来确定是否申请一般纳税人。一般纳税人的门槛之所以高，也是根据具体税负来考虑的。首先。如果公司做的是小本经营，并且没有很多的进项票来源抵扣，如果你是一般纳税人，税负就是17%，那么肯定是做小规模划算吧。其次，如果你进货的主要来源方不是一般纳税人，那么你是一般纳税人也不能取的进项发票抵扣。再来如果对方是一般纳税人。但是你公司的销售量并不高，而且客户都是主要以小规模纳税人为主的话，你是一般纳税人也没有什么帮助啊。对方又不需要你的发票进行抵扣。所以是否确定为一般纳税人，还是要根本自己公司的需要来。比如工业企业。小规模的税负…是6%，但是成本主要还是人力成本，实际进货发票都不多的。如果这个时候你是一般纳税人的话，那么肯定就会吃亏吧。但是如果公司收入达到工业一般纳税人的要求100万以上，税务局就会要求你转为一般纳税人。而一般纳税人会根据不同行业来确定一个税负。并且每年年检的时候都要达到一定的条件，其中之一就是达到相应的税负，而一般工业性质的行业比批发零售性质的行业的税负都要来的高。比如批发零售的计算机行业的，就只有0。7-1个点左右。但是加工性质的都是在2点以上~这么算下来。其实做一般纳税人并不划算。特别是在工业企业的进项抵扣少之可怜的情况下，很多没有足够的进项来源的企业并不想做一般纳税人。可以换位思考一下，为什么也有很多公司不想做一般纳税人呢？（我们公司就是6%的税负，主要做的加工维修，根本没有什么进货，都是人力成本，我们每年都在担心收入超过100万要转一般纳税人而头疼呢！都想让工业企业的一般纳税人门槛再高点！）再来，商业性质的企业，最常见的就是医疗器械，这个东西差价很大的。进货可能只要50，但是卖的好可能5000都能直接转掉。这个时候如果是一般纳税人，又到那里去找这么多抵扣呢？但是医疗器械公司随便做个几百万是完全没问题的吧。所以这种类型的公司就要头疼库存的问题了~~如果税务局不给定门槛，你只要有收入就要做一般纳税人，那那些小经营企业还怎么生存下去？关是交一次17%的税就可以直接关门了。

回答5：

这要从两点分析：1看购货人是一般纳税人还是小规模纳税人；2还要看购货人是自用还是用来销售。
1如果购货人是一般纳税人且购进货物用来销售，那就从一般纳税人那里也就是对方所开为增值税专用发票税额为17%那里购进合算，这样才可以抵扣17%的进项税额；但如果购货人所购货物是自用，则对方税率为多少可不予考虑，因为自用商品不可以抵扣进项税额。2如果购货人是小规模纳税人，则不论所购货物为何种用途，均不能抵扣进项税额，也就不用管销货方的税率是多少了

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