既然是内部往来，你可以直接用其他应收款或是其他应付款这个科目来做。那么项目部代下属架子队支付各项费用的话，则视同项目部帮架子队代垫此费用，将来是要收来的，所以可以用其他应收款这个科目做分录。这样帐目也就一目了然。
下属工队如果财务健全，就正常按照非法人核算方式进行分录处理内部往来是负债类科目 年终计算与上级公司的往来情况
