公司员工出差借款回来报销怎么登记现金日记账

员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500

贷：库存现金 500

回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400

库存现金 100

贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账

付款 01 其他应收款 出差借款 500

收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100

扩展资料

现金日记账填写方法：

1、日期

“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号

“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要

“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

参考资料来源：百度百科-现金日记账

出差借款时已登记现金日记账xxx出差借款500元，
此时在现金日记账登记收到xxx交回出差多余现金100元，具体分录如下：
借款时， 借：其他应收款-xxx 500
贷：现金 500
出差回来， 借：现金 100
管理费用-差旅费 400
贷：其他应收款-xxx 500

公司员工出差借款回来报销登记现金日记账分两种情况：

第一种情况，预借款不够，需要支付出差人现金，应该填制现金付款凭证，再登记现金日记账的贷方即可。
注意：此时会计分录拆分两个分录
借：管理费用等
贷：其他应收款
填转帐凭证

借：管理费用等
贷：库存现金
填现金付款凭证

第二种情况，预借款多余，出差人退回部分款项，应该填制现金收款凭证，再登记现金日记账的借方即可。
此时会计分录拆分两个分录：
借：管理费用等
贷：其他应收款
填转帐凭证

借：库存现金
贷：其他应收款
填现金收款凭证

01）员工出差借款500并填了借款单

借：其他应收款—*** 500
贷：库存现金 500
02）回来后只花了400，给了我100

借：管理费用 / 销售费用 400
库存现金 100
贷：其他应收款—*** 500

现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类 号数
** ** 付款 01 其他应收款 出差借款 500
** ** 收款 02 其他应收款 归还报销剩余 100
那400元作为管理费用入账了，与现金无关，你不做登记。

另，报销还借款不能归还原借条，那个应作为第一笔分录的记账凭证附件，如果把借条还了，第一笔会计凭证就没有原始凭据了。归还100元剩余出差费时，出纳应给还款人开个收据，说明归还借款。这个作为第2笔记账凭证的附件。