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当月收到的发票当月不认证，怎么做账务处理，次月认证又怎么做账务处理？

2024-12-02 03:10:45

推荐回答（3个）

回答1：

当月收到的发票当月不认证,就当发票没到,如果涉及到成本出库的话,就做暂估入库再转成本

回答2：

1如果当月不计入某些科目的
借：应付账款
贷；银行存款
下月认证
借：某科目
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷；银行存款
凭证摘要：调整上月某某凭证

2如果当月有些科目要计入的
借；原材料
其他应收款（税金在往来帐上挂一挂。只是暂时挂账）
贷；银行存款
下月认证抵扣
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷；其他应收款
凭证摘要；调整上月某某凭证，认证抵扣

回答3：

看是什么发票，如果是材料票，就要暂估，
借：应付账款---暂估应付款（金额是不含税的）
贷：原材料
次月认证时候：先做冲估价（和当月的暂估一样的凭证，不过是红字凭证）然后再做发票的凭证。

如果是费用（比如说修理费什么的）可以不予会计处理。等发票认证时候再进行处理。