出纳新手，一员工从出纳处借了钱，填了借款单，然后我们从他的工资中扣回，这帐怎么做呢？也没有凭证啊？

借钱时，填了借款单：
借：其他应收款--XXX
贷：库存现金
然后我们从他的工资中扣回，在工资表一起做账：
借：库存现金
贷：其他应收款--XXX
还有采购借款，用完凭发票报销时，我的现金日记帐上怎么做帐啊？再做一笔支出（贷方）就重复了，做一笔收入也重复了，还是先做一笔收入把原来借款那笔冲销再做支出：
借款时：
借：其他应收款--XXX
贷：库存现金
凭发票报销时，开一张收款收据，摘要报帐还借支：
借：管理费用等相关科目
贷：其他应收款--XXX

不论是员工从出纳处借钱或采购借款,如是付现金或银行存款：
借：其他应收款——XXX
贷：库存现金或银行存款
你作为出纳，你只须把借款时付出的现金或银行存款记入日记账支出就行了，然后从他的工资中扣回或凭发票报销时，这是会计处理账务的事，会计分录作：
借：应付职工薪酬或管理费用等
贷：其他应收款——XXX
如果他是用现金或银行存款归还借支，那你出纳就要记收到的现金或银行存款：
借：库存现金或银行存款
贷：其他应收款——XXX

如果员工或者采购员借款的时候，所打的借条你如果做凭证上账了，那么，报账的时候，冲减借款科目，增加费用科目就可以了
借：其他应收款---某某
贷：现金
购买材料或发工资扣回
借：现金（原材料）
贷：其他应收款--某某
这样做现金就不会重复了。

在做工资表中单独设置一列代扣借款，写好金额，在工资表做会计凭证时：
借：其他应收款---XXX借款 1000
应付职工薪酬--职工工资 9000
贷：银行存款 10000
然后开具一张还款凭证，摘要写明：“工资代扣借款”。

借钱的时候：借：其他应收款---某某
贷：现金（银存）
报销时：借：原材料（资产）
应交税金-应交增值税（进项税）
贷：其他应收款
现金日记账借钱时贷方增加，