新建商场，应该设置哪些会计科目？详细，具体点。。

　　个人观点：
　　1、 提现、提备用金
　　借：库存现金
　　贷：银行存款
　　2、 员工借支备用
　　借：其他应收款—XXX员工
　　贷：库存现金
　　3、 员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等）
　　借：管理费用
　　销售费用
　　贷：库存现金/其他应收款
　　4、 银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等
　　借：财务费用—金融机构手续费
　　贷：现金/银行存款
　　5、 收到银行存款利息
　　借：银行存款
　　贷：财务费用—利息收入
　　6、 购进商品
　　借：库存商品
　　应交税费—应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款/应付账款
　　或有运费发票的进项可以抵扣的
　　借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额
　　应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%）
　　贷：银行存款/应付账款
　　若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本
　　借：库存商品
　　贷：银行存款/应付账款
　　7、 销售商品
　　借：银行存款/应收账款
　　贷：主营业务收入
　　应交税费—应交增值税（销项税额）
　　若是小规模纳税人
　　借：银行存款/应收账款
　　贷：主营业务收入
　　应交税费—应交增值税
　　8、 收回销货款
　　借：银行存款
　　贷：应收账款
　　9、 支付购货款
　　借：应付账款
　　贷：银行存款
　　10、 向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来
　　借：银行存款/现金
　　贷：其他应付款
　　借：其他应收款
　　贷：银行存款
　　11、 计提上月工资、社保
　　借：管理费用/销售费用—工资
　　管理费用/销售费用—社保
　　贷：应付职工薪酬—工资
　　应付职工薪酬—社保
　　发放上月工资
　　借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数
　　贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分
　　应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回
　　库存现金 ------实发工资数
　　12、 代职工支付个人社保
　　借：其他应收款—个人社保
　　贷：银行存款
　　13、 结转本月未交增值税
　　根据公式：
　　本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵
　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应交税费—未交增值税
　　若进项 > 销项，则不用作上面的分录
　　14、 计提本月税费
　　借：营业税金及附加
　　贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7%
　　应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%
　　15、 广州地区一般于6月、12月计缴防洪费
　　借：管理费用—防洪费
　　贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0.1%）
　　16、 企业所得税按季预缴、年未汇算清缴
　　借：所得税费用
　　贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率
　　17、 缴交税费
　　借：应交税费—应交防洪费
　　应交税费—应交企业所得税
　　应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税”
　　应交税费—应交城建税
　　应交税费—应交教育费附加
　　应交税费—应交个人所得税
　　贷：银行存款
　　18、 结转当期收入
　　借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
　　贷：本年利润
　　结转当期损益
　　借：本年利润
　　贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出
　　管理费用/销售费用/财务费用
　　营业税金及附加/所得税费用
　　19、 年未结转“本年利润”
　　若为盈利
　　借：本年利润
　　贷：利润分配—未分配利润
　　若为亏损
　　借：利润分配—未分配利润
　　贷： 本年利润

会计科目：
1、 提现、提备用金
　　借：库存现金
　　贷：银行存款
　　2、 员工借支备用
　　借：其他应收款—XXX员工
　　贷：库存现金
　　3、 员工报销费用、公司发生的费用（如购日常用品、办公用品、差旅费、购发票工本费等）
　　借：管理费用
　　销售费用
　　贷：库存现金/其他应收款
　　4、 银行汇款手续费、账户管理费、支票工本费等
　　借：财务费用—金融机构手续费
　　贷：现金/银行存款
　　5、 收到银行存款利息
　　借：银行存款
　　贷：财务费用—利息收入
　　6、 购进商品
　　借：库存商品
　　应交税费—应交增值税（进项税额）
　　贷：银行存款/应付账款
　　或有运费发票的进项可以抵扣的
　　借：库存商品 -----------------商品价款+运费发票扣除进项税后余额
　　应交税费—应交增值税（进项税额） ----------商品进项税+运费进项税（7%）
　　贷：银行存款/应付账款
　　若是小规模纳税人，进项税和运费直接进商品成本
　　借：库存商品
　　贷：银行存款/应付账款
　　7、 销售商品
　　借：银行存款/应收账款
　　贷：主营业务收入
　　应交税费—应交增值税（销项税额）
　　若是小规模纳税人
　　借：银行存款/应收账款
　　贷：主营业务收入
　　应交税费—应交增值税
　　8、 收回销货款
　　借：银行存款
　　贷：应收账款
　　9、 支付购货款
　　借：应付账款
　　贷：银行存款
　　10、 向法人、股东借入周转金或其他单位款项往来
　　借：银行存款/现金
　　贷：其他应付款
　　借：其他应收款
　　贷：银行存款
　　11、 计提上月工资、社保
　　借：管理费用/销售费用—工资
　　管理费用/销售费用—社保
　　贷：应付职工薪酬—工资
　　应付职工薪酬—社保
　　发放上月工资
　　借：应付职工薪酬—工资 -----------应发工资数
　　贷：其他应收款—个人社保 ------由职工自己负担的部分
　　应交税费—应交个人所得税 -------职工个税由企业代扣代缴，需向职工收回
　　库存现金 ------实发工资数
　　12、 代职工支付个人社保
　　借：其他应收款—个人社保
　　贷：银行存款
　　13、 结转本月未交增值税
　　根据公式：
　　本期应交增值税＝本期销项税额—（本期进项税额—进项税转出）—上期进项留抵
　　借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
　　贷：应交税费—未交增值税
　　若进项 > 销项，则不用作上面的分录
　　14、 计提本月税费
　　借：营业税金及附加
　　贷：应交税费—应交城建税 --------应交增值税、营业税、消费税之和的7%
　　应交税费—应交教育费附加 --------应交增值税、营业税、消费税之和的3%
　　15、 广州地区一般于6月、12月计缴防洪费
　　借：管理费用—防洪费
　　贷：应交税费—应交防洪费 ------（销售或营业收入的0.1%）
　　16、 企业所得税按季预缴、年未汇算清缴
　　借：所得税费用
　　贷：应交税费—应交企业所得税 ------应纳税所得额 X 适用税率
　　17、 缴交税费
　　借：应交税费—应交防洪费
　　应交税费—应交企业所得税
　　应交税费—未交增值税 ------若是小规模纳税人“应交税费—应交增值税”
　　应交税费—应交城建税
　　应交税费—应交教育费附加
　　应交税费—应交个人所得税
　　贷：银行存款
　　18、 结转当期收入
　　借：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入
　　贷：本年利润
　　结转当期损益
　　借：本年利润
　　贷：主营业务成本/其他业务成本/营业外支出
　　管理费用/销售费用/财务费用
　　营业税金及附加/所得税费用
　　19、 年未结转“本年利润”
　　若为盈利
　　借：本年利润
　　贷：利润分配—未分配利润
　　若为亏损
　　借：利润分配—未分配利润
　　贷： 本年利润