银行存款日记账和现金日记账的日期是按照记账凭证来吗

2025-02-06 21:35:16

推荐回答（5个）

回答1：

日记账都是按照原始凭证收到的日期来记账，但出纳登记银行日记账时。

在银行日记账中，登记银行账户的收付款日期。现金日记帐按规定办理日结，并登记原始收付凭证。业务密集型企业出纳实行日结制。

但在实践中，在保证现有储备资金为C的前提下，对原始凭证进行汇总时，业务较少的小型企业出纳可以按原始凭证的日期进行登记正确，但原始凭证是原始凭证，证书仍然需要逐个注册。

帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。

扩展资料：

现金日记账功能：

收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

存款日记账功能：

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，银行存款日记账的核对主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。

收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的，但是在记账过程中，由于各种原因,往往会发生重记，漏记，记错方向或记错数字等情况。

参考资料来源：

百度百科—银行存款日记账

百度百科—现金日记账

回答2：

　　‍现金及银行日记帐一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制“现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单”，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
1.、帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
2.、现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
3、现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
4.、登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明“过次页”字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明“承前页”字样。
5.、月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明“本月合计”
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明“累计”字样。

回答3：

日记账都是按照原始凭证收到的日期来记账，但出纳登记银行日记账时，不可能天天去银行取回单，这就有个时间差的问题，银行日记账来说按银行账户的收付款日期进行登记的。现金日记账上按规定是必须日清，按收付款的原始凭证进行登记，业务量大的企业出纳都是日清，但实际操作上规模小，业务少的企业出纳在保证手上备用金无误的情况下可以按原始凭证汇总时记账凭证的日期登记，但原始凭证仍要一项一项登记入账。书上的知识是死的，必须要牢记，操作是另一码事。

回答4：

日记账也是账簿，账簿必然根据记账凭证登记（记账凭证根据原始凭证填制）
当天发生的业务当天制作记账凭证，当天打印银行、现金日记账，并于库存现金核对无误。
银行日记账也是一样的，需要根据记账凭证进行登记的。

回答5：

不是的,银行存款日记帐和现金日记帐是出纳登记的,要跟实际单据日期一致,记账日期可以与实际单据不一致,在同一个月就没多大问题.日清月结

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