发放时借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应收(付)款--社保(个人部分) 其他应付款--XX人(未领工资那人) 其他应付收款--个人所得税 库存现金计提时借:管理(销售)费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资 下月发放给那人时让那人写一收条，依据收条出一凭证借:其他应付款--XX人(未领工资那人) 贷:库存现金
