编制银行余额调节表时应调整企业银行存款日记账余额的是银行已付，企业未付；跟银行已收，企业未收，银行存款余额调节表可做为银行存款科目的附列资料保存。
拓展资料：
可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收账项数额，减去对方已付、本单位未付账项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则可能存在未达款项，或者记录错误。
银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。
另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。
是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制"银行存款余额调节表"验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错:反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
调节后，如果双方余额相等，一般可以认为双方记账没有差错。调节后双方余额仍然不相等时，原因还是两个，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方账簿记录还有差错。无论是什么原因，都要进一步查清楚并加以更正，一定要到调节表中双方余额相等为止。
调节后的余额既不是企业银行存款日记账的余额，也不是银行对账单的余额，它是企业银行存款的真实数字，也是企业当日可以动用的银行存款的极大值。
【答案】调整企业银行存款日记账余额“银行已收，企业未收”和“银行已付，企业未付”
调整银行对账单余额“企业已收，银行未收”和“企业已付，银行未付”
银行存款余额调节表
年 月 日 单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 银行对账单余额
加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收
减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付
调整后的存款余额 调整后的存款余额
银行存款调节表
企业方余额=企业账面余额+银行已收，企业未计-银行已付，企业未付
银行方余额=银行对账单余额+企业已收，银行未计-企业已付，银行未付
企业方余额=银行方余额
调整企业银行存款日记账余额“银行已收，企业未收”和“银行已付，企业未付”
调整银行对账单余额“企业已收，银行未收”和“企业已付，银行未付”
银行存款余额调节表
年月日单位：元
项目 金额 项目 金额
企业银行存款日记账余额 银行对账单余额
加：银行已收，企业未收 加：企业已收，银行未收
减：银行已付，企业未付 减：企业已付，银行未付
调整后的存款余额 调整后的存款余额
银行存款日记帐金额是企业帐
银行对帐单金额是银行帐
你收到银行对账单是和你企业的银行帐进行核对的
由于结算的关系企业银行帐和银行对账单数据不一定会相等
就要做余额调节表调节后双方应相等就是企业实际可动用的资金
不符就是有差错了银行一般不会有毛病的你就要一笔一笔找了
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
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