购进材料，已付款，货已入库，未收到发票如何做账？次月收到发票如何做账？

付款做：
借：应付帐款
贷：银行存款等
收到材料，先暂估入账
借：原材料
贷：应付帐款-暂估材料款
次月收到发票，先红冲暂估材料款那笔凭证，然后补入正确的凭证做：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项
贷：应付帐款

不太懂,在学习中,这样做是否正确?见笑了.

已付款，货已入库

借：原材料(暂估入账)

贷：银行存款

次月收到发票

借：原材料(暂估入账)红笔

借：原材料
应交税费-应交增值税-进项

付款
借：预付货款（单位） ， 贷：银行存款或现金
收到材料：
借：原材料 贷：应付货款（暂估、单位）
收到发票：
借：应付货款（暂估、单位） 贷：原材料 （或者红字、负数冲回）
借：原材料、 进项税金 贷：预付货款（单位）

做堑估入账啊。（没有进项的情况）
借：原材料或相关科目 A
贷：应付账款/银行存款或相关科入 A

等发票到了再：
借：原材料或相关科目 -A
贷：应付账款/银行存款或相关科入 -A
然后按发票上的金额等入相关科目。

同意1楼老师的答案。