如果你们想不交所得税直接税前补亏，应该从本年第一次盈利就开始弥补，也就是说，第一季度就应该申请先弥补亏损，现在你们第一季度已经预缴所得税了，第四季度才提出来要先补亏，税务局一般是不会同意的，会要求你们先预缴第四季度所得税，等明年汇算清缴的时候再弥补以前年度亏损，多交的所得税一般也不能退还，留抵以后年度应交所得税。
根据国家税务总局《中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）填报说明》规定，企业所得税的计税依据为“实际利润额”，而“实际利润额”=利润总额-不征税收入-免税收入-以前年度待弥补亏损额。
因此，贵公司4季度申报时申报表“累计金额”列第4行“实际利润额”=利润总额-以前年度待弥补亏损额5万元后的余额申报缴纳企业所得税。
中华人民共和国企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）填报说明链接http://shiju.tax861.gov.cn/zwgk/bmfw/xzzx/Download/sbb/31-1-34.doc
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